Как можно получить налоговый. Как получить налоговый вычет

Налоговый вычет – это законная процедура, о которой мало кто знает, или по не незнанию основных условий, на которые он распространяется, не желают разбираться, усомнившись в результате.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

На самом деле, данная процедура стоит внимания, ведь деньги никогда не бывают лишними. При этом следует изучить его особенности и случаи, в которых он начисляется.

Что нужно знать

Конечно, для получения возврата, будет необходимо немного побегать с документами и заполнить специальные налоговые формы.

Поэтому для получения вычета нужно быть информационно подкованным и знать, на что он распространяется. Правильным решением будет потратить немного времени, получив вознаграждение

Хотя, сложно назвать это таковым, скорее государство просто возвращает Вам потраченные деньги или часть от суммы. Для возврата нужно написать соответственное заявление.

Определения

Для возможности сделать вычет или его еще называют дизажио, необходимо знать основные определения, позволяющие понять, какие налоговые вычеты можно получить от государства.

Общими словами, вычет – это возврат денежных средств, которые поступают в бюджет вместе с нашими налогами. Они бывают имущественного и социального характера.

В свою очередь, имущественные позволяют вернуть денежные средства от покупки или продажи недвижимости, такой как дома, квартиры, отдельной комнаты, вычет возможен на машину, а также при строительстве новой недвижимости.

К имущественному вычету также относится возврат в случае выплаты по ипотеке или . Самым выгодным и большим вычетом по размеру, в отличие от всех остальных, является вычет, когда покупается жилье.

Сумма может достигать до 3 млн. рублей. Это является весомым вычетом. Оформляется возврат после заключения договора передачи жилья, и при условии, что гражданин добросовестно платил налоги с заработной платы не менее 13%.

Также работать нужно официально, и при наличии дополнительных источников дохода, извещать и производить оплату налогов соответственно.

Второй вид налоговый вычетов называется социальным. Название говорит само за себя, т.е. возврат денег можно получить при оплате лечения или образования, при организации благотворительных мероприятий, а также совершая пенсионные и страховые взносы, касающиеся негосударственных фондов.

Самыми популярными возвратами, о которых знает большинство российских граждан, относятся на лечение и на обучение

Возврат может производиться на себя или своих детей. Остальные же пользуются меньшей популярностью, хотя также имеют хорошие суммы к получению.

Скорее всего, это связано с незнанием или всемирной ленью. Многих интересует вопрос, сколько лет налоговый вычет может храниться для получения?

Бежать в первый день после покупки квартиры, естественно не стоит, можно оставить даже на год, и в этом случае сумма возврата будет перечислена на следующий расчетный год.

Кто имеет право

Претендовать могут все физические лица, которые совершили действия, согласно которым могут получить возврат от государства.

К ним относятся совершение сделки по покупке или продаже жилья, дома, квартиры, комнаты, земельных участков, при оплате процентов по ипотечному кредиту.

Так же при покупке или оплате лечения и обучения себя и детей, при условии организации за свой счет благотворительных мероприятий, а также при пенсионных и страховых взносах в негосударственные пенсионные фонды.

Вычет может получить собственник приобретаемого имущества или покупка лекарств, оплата обучения, лечения и т.д

Налог возвращается в том случае, если гражданин чист по отношению к налоговым отчислениям, и добросовестно отдает часть с зарплаты и других доходов, подлежащих налогообложению.

По сути, это та часть денег, которую гражданин отчислял ежемесячно на протяжении года государству.

Также, стоит знать, для получения этих денег, списание суммы по оплате налогов не должна быть оплачена за счет материнского капитала, других государственных денег, а также денег третьих лиц, в том числе и родственников.

Но, например, при оплате процентов по ипотечному кредиту, государство предусматривает возврат.

Правовые аспекты

Правовая база регулирует права граждан, и указывает основные условия получения дизажио. О стандартных дизажио, применяемых на территории страны можно узнать, ознакомившись с НК РФ.

В статье указаны все лица и категории граждан, имеющие право на получение отданных средств, а также размер суммы выплат.

Отдельной статьей, посвященной большей части дизажио, связанных с недвижимыми объектами и условиями возврата денежных средств, представлены в .

Согласно которой физ. лицо, в данном случае имеет право вернуть деньги при операциях с недвижимыми объектами, в случае собственности всего объекта или его части, от продажи земельного участка, на строительные работы, при расходах по оплате по ипотеке.

Также, в статье указаны максимальные размеры выплат, предусмотренные при совершении имущественных операций.

В каких случаях можно получить налоговый вычет

Дизажио могут получить российские граждане, соблюдающие оплату подоходного налога при совершении допустимых сделок, предусматривающих возврат денежных средств, а также при оплате платного обучения детей, покупке медикаментов, и совершении благотворительности или пенсионных взносов.

Главным условием получения, является оплата налога в размере от 13%. Основными случаями являются:

Необходимые документы

Для обратного получения дизажио, необходимо представить документы, в зависимости от вида желаемого вычета:

Для социальных, подразумевающих собственное лечение, родителей или детей	Предоставить и справку по , а также документы и чеки, подтверждающие траты на это лечение и договор с медицинским учреждением, которое имеет для работы. Если Вы лечили своих детей или родителей, добавить свидетельство о рождении, если жену или супруга – свидетельство о браке
На обучение предоставляются	Те же формы справок, и его лицензия, а также оплачиваемая сумма. Если Вы тратили на обучение детей, то их свидетельство о рождении
Для операций с покупкой недвижимости представить вышеуказанные справки	А также важным моментом является вопрос, когда можно получить налоговый вычет по . В данном случае заявление должно быть подано официально после получения акта приема — передачи имущества, но не позже 3-х лет. Другими документами будет паспорт, свидетельство о купле – продаже, акт приема – передачи и другие платежные документы, имеющиеся на руках, а также ИНН, чеки по суммам расходов на ремонтные работы при наличии, и заявление на взыскание выплат
Для получения возврата при ипотеке	Представить кредитный договор и справку с банка о сумме, уплаченной Вами согласно процентной ставке

Т.е. для составления полного перечня, необходимо иметь все платежные документы, а также свидетельства об оплате, в зависимости от вида.

Также, к документам прикладывается заявление на соответствующее условие дизажио, которые Вы хотите получить.

Важным нюансом является получение, которое осуществляется единожды, на второй раз, при осуществлении сделки с недвижимостью, налог не будет возвращен.

Основные виды

Российские граждане чаще всего обращаются для возврата средств от основных видов вычетов, таких как покупка жилья или вычет на детей.

Стандартные

К данным видам относятся дизажио, позволяющие получить деньги на детей, при рождении, на первого, второго и третьего, а также данный вычет могут получать совместно с другими, т.е. он независим.

Также, предоставляется определённым физическим лицам, например, участникам Чернобыльской катастрофы, инвалидам с детства, родителям и супругам погибших военнослужащих.

Профессиональный

Такой вид вычета могут получить субъекты налогообложения, которые относятся к предпринимателям, оплачивали налоги согласно своим доходам, и имеют право на понижение такой ставки.

К ним относятся такие претенденты — адвокаты, нотариусы, предприниматели, работающие на основе гражданско — правовой сделки, а также изобретатели или авторы.

Имущественные

Предоставляются физ. лицам, совершившим недвижимого имущества, а также трат на ремонт, и имеют право вернуть свои деньги.

При продаже

По условию продажи объекта, владелец может вернуть часть от суммы объекта, но не более 2 млн. рублей, согласно ограничениям закона.

При покупке

Лицо может вернуть часть отданных денег, предъявив документы о платежах, после , и написав прошение.

Социальные

Социальные дизажио возможно получить, имея на руках документы и квитанции, свидетельствующие о действительном пребывании в заведении.

На лечение

Для предоставления такого дизажио нужно представить соответствующие платежные чеки за лекарства, медпрепараты, лечебные процедуры, а также факт заключения сделки с лицензированным медицинским учреждением.

Обучение

Для получения необходимо представить документы по размерам всех трат, которые были оплачены в пользу учебного заведения, а также заключенный договор, о том что, Вы или ваш ребенок действительно обучается в данном заведении.

Пенсионные взносы

Государство возвращает деньги в случае, если лицо производило пенсионные взносы в негосударственные фонды, пользуясь видом накопительной пенсии.

Также, если человек перечислял средства в благотворительные фонды, налог будет возвращен.

Где представлен полный список

Перечень, который включает все виды дизажио, а также возможные суммы, с которым физ. лица и предприниматели могут ознакомиться, находится в Налоговом кодексе, п. 1.

С какой суммы можно оформить

На сегодняшний день Налоговым Законодательством предусмотрено много вариантов, за что можно получить налоговый вычет. Для оформления возврата налога не нужно иметь особого багажа юридических знаний, процедура несложная. И все же, ознакомьтесь с этим разделом, вдруг и вы вправе получить дополнительный доход от государства.

Пожалуй, сложно встретить в нашей стране человека старше 18 лет, который незнаком с аббревиатурой НДФЛ. Налог на доходы физических лиц или подоходный налог затрагивает всех официально работающих граждан.

Согласно Налоговому кодексу РФ абсолютное б ольшинство доходов в нашей стране облагается по ставке 13%. Кроме заработной платы, это касается:

доходов от частного преподавания или другого вида консультаций;
доходов от сдачи имущества или транспортного средства в аренду;
доходов от продажи имущества, которое принадлежало указанному собственнику менее 3 лет (до 2016 года) или 5 лет (после 2016 года) и др.

Есть и другие виды доходов, как, например, выигрыш в рекламной кампании. Они могут облагаться налогом до 35%, и возврат с этих сумм законом не предусмотрен.

Необходимо иметь в виду, что даже если у вас имеются другие заработки с особой налоговой базой, вычет предоставляется только по поступлениям, облагаемым ставкой 13%.

Что такое налоговый вычет и как его получить

По определению, налоговый вычет – это сумма, с которой не будет уплачен налог 13%. Давайте рассмотрим несколько вариантов, как это может осуществляться практически.

Уменьшение налоговой базы

Например, ваша зарплата составляет 25 000 руб. Каждый месяц вам предоставляется вычет 1 000 рублей. На практике это означает, что НДФЛ 13% будет вычитаться не из всей зарплаты в 25 000 руб., а из суммы, уменьшенной на вычет, то есть с 24 000 рублей.

Возврат за год

Мы рассмотрели ситуацию, когда вычет предоставляется ежемесячно. В ряде случаев налоговая инспекция применяет механизм, когда за отчетный период берется год. То есть вы в течение года получаете зарплату и выплачиваете 13% НДФЛ – все, как обычно. По истечении года вы подаете в налоговую документы, подтверждающие ваши доходы, право на вычет и уплаченные налоги, и вам разом возвращается сумма, которую вы переплатили государству.

Возврат помесячно

Возможен вариант, когда нет необходимости дожидаться окончания года, чтобы воспользоваться налоговой льготой. Деньги можно возвращать ежемесячно у работодателя. Для этого также необходимо подать документы в налоговую и получить подтверждение своего права на налоговый вычет. После этого бухгалтерия предприятия перестанет на определенный период удерживать НДФЛ. И таким образом реализуется Ваше право на вычет.

Существует 5 видов налогового вычета:

стандартный;
социальный;
имущественный;
профессиональный;
связанные с убытками по операциям с ценными бумагами.

Мы рассмотрим первые четыре самые распространенные виды налоговых вычетов.

Стандартный налоговый вычет

Этот налоговый вычет отличается фиксированной суммой, независимо от вашего дохода, и предоставляется ежемесячно. Возможны 2 ситуации предоставления этого вида вычета:

Наличие детей на попечении

На первого и второго ребенка родителям или опекунам предоставляется вычет в размере 1 400 р., на третьего и остальных детей – 3 000 р. Вычеты предоставляются, пока ребенку не исполнится 18 лет, а если последний будет учиться в ВУЗе на очной форме – срок продлится до 24 лет.

Если на попечении есть ребенок-инвалид, то здесь суммы льгот больше. С 2016 года они установлены в размере 12 000 руб. для родителей и 6 000 рублей для опекунов или приемных родителей.

Предоставление льготы закончится, когда ваш суммарный доход с начала года достигнет 280 000 р., (после 2016 года — 350 000 рублей). А в новом отчетном периоде выплаты продолжатся.

Пример . У Василия Васечкина двое детей – 9 и 10 лет. За них он вправе в 2019 году получить вычет на сумму 2 800 руб, а его зарплата составляет 40 000 р. Прежде всего, вычет Василий будет получать с января до июля включительно, поскольку в июле суммарный доход составит заветные 280 000 р. НДФЛ в этот период будет составлять (40 000 – 2 800)*13% = 4 836 руб.

Если бы Васечкин не оформил вычет, со своей зарплаты он бы выплачивал государству 40 000*13% = 5 200 руб. Чистой прибыли получается 364 рублей в месяц, а за 7 месяцев он получит денежную льготу 2548 руб.

Наличие одной из льготных категорий

Сюда относятся «чернобыльцы», инвалиды Великой Отечественной войны, военнослужащие, ставшие инвалидами на службе. Они имеют право на вычет в размере 3 000 руб.

Герои России и СССР, участники ВОВ, бывшие узники концлагерей, инвалиды с детства, «афганцы» – стандартный вычет 500 р. Полный список категорий находится в статье 218 Налогового кодекса.

Социальный налоговый вычет

Предоставления социального вычета возможно в следующих случаях:

расходы на образование собственное или детей;
расходы на лечение, свое или близких родственников;
благотворительность;
отчисления в счет будущей пенсии.

«Потолок» на социальный вычет суммарно за лечение и образование составляет 120 000 рублей. Исключение составляет дорогостоящее лечение, от которого вычет предоставляется на полную сумму.

Пример . Василий, потратив 50 000 р. на свое образование, 50 000 р. на образование ребенка, 50 000 р. на собственное лечение и 50 000 на лечение жены, вынужден будет определиться, по каким категориям получать вычет.

Он сможет подать документы на возмещение подоходного налога только от предельной суммы (120 тыс. руб.), независимо от реальности (200 тыс.руб.). Максимальная сумма возврата для него составит 120 000*13% = 15 600 руб.

Еще Васечкину важно знать, что срок действия этого вычета ограничен. Документы подаются в году, следующим за тем, в котором были расходы. То есть, если оплата производилась в 2015 году, то и декларацию 3-НДФЛ следует оформлять именно за этот отчетный период.

Не нужно откладывать составление отчетности, так как вернуть налог возможно лишь за 3 предыдущих года. Например, в 2019 году принимаются декларации за 2018, 2017 и 2016 года. Если обучение или лечение было ранее, то оформить возврат невозможно.

Если выплаченный за год НДФЛ не позволяет получить вычет целиком, остаток сгорает.

Имущественный налоговый вычет

С 2001 года счастливые новоселы могут воспользоваться имущественным налоговым вычетом и вернуть часть затраченных средств. Возврату подлежат те же 13% от суммы покупки без учета материнского капитала и других пособий.

Имущественный вычет предоставляется, если произошла:

покупка готовой квартиры (дома, комнаты) или участка под строительство;
покупка собственности в ипотеку;
строительство жилья.

Закон подразумевает ограничения максимальной суммы выплаты для всех, кто решил воспользоваться этой возможностью.

Во-первых , сумма, от которой возвращается НДФЛ, не может превышать 2 000 000 р.

Пример 1 . Предположим, что некто Василий Васечкин купил квартиру стоимостью 5 млн руб. Оформить вычет он сможет на 13% от 2 млн – 260 000 руб.

Пример 2 . Если же Васечкин купил комнату за 500 000, возврату подлежат 13% от полной стоимости жилья – 65 000 рублей.

Во-вторых, ограничена максимальная сумма, которую владелец получит за один год. Она не должна превышать размер подоходного налога, заплаченного собственником в бюджет за этот период.

Пример . Предположим, господин Васечкин получает официальный доход 15 тыс. р. За год он заплатит НДФЛ в размере 15 000*13%*12 месяцев = 23 400 р. Ровно столько он вернет за покупку жилья в текущем периоде. Остаток положенного вычета уйдет на следующий год и так далее до полной выплаты.

Во всем остальном гражданину РФ, имеющему доход, облагаемый НДФЛ и не являющемуся индивидуальным предпринимателем со специальными налоговыми ставками, предоставляется право на оформление имущественного вычета.

Профессиональный налоговый вычет

индивидуальных предпринимателей (доходы которых облагаются ставкой 13%!);
адвокатов и преподавателей, занимающихся частной практикой;
авторов, получающих вознаграждения за свои произведения;
лиц, оказывающих услуги по договору подряда.

Предоставляется за отчетный период, равный году.

Интересная особенность этого вычета касается предпринимателей. Вернемся к Васечкину, который уже приобрел статус ИП. Для него налоговый вычет будет рассчитываться от расходов на бизнес – закупка материалов, зарплата подчиненным и т. д. В случае если Василий сможет обосновать расходы документами – он получит вычет на всю сумму расходов. А вот если необходимых чеков у него нет, Василий может воспользоваться правом на вычет в размере 20% от своего дохода.

Для возврата подоходного налога за произведения искусств тоже есть фиксированная норма в случае, если расходы автор подтвердить не может. Такая норма составляет от 20 до 40%. Например, если наш Василий напишет книгу и получит как автор 40 000 р., он может претендовать на вычет в размере 20% от этой суммы, не выдумывая никаких расходов на создание шедевра.

Можно ли получить налоговый вычет

Не только можно, но и нужно. Ведь сделать это совсем не сложно!

Если есть какое-то непонимание или просто не хочется разбираться во всех тонкостях самому, доверьте решение этого вопроса профессионалам. Для этого оставьте заявку на заполнение декларации по возврату подоходного налога . И в течение нескольких часов Вы получите заполненный бланк 3-НДФЛ, который нужно будет отнести в налоговую и дождаться получение денег на расчетный счет.

Итак, налоговый вычет – это право в ряде ситуаций получить выплаченный ранее НДФЛ. Налогоплательщики возвращают часть средств, потраченных на различные цели, или получают дополнительную прибавку к доходам. Такая возможность не требует каких-то вложений, значит, нет никаких причин ее упускать.

Каждый совершеннолетний гражданин нашей страны обязательно хотя бы раз слышал про НДФЛ. Мы говорим про налог на доходы физических лиц. Его величина составляет 13% от облагаемой суммы. Кроме заработной платы налог принято взимать со следующих доходов:

частное преподавание и любое иное консультирование;
предоставление движимого и недвижимого имущества в аренду;
продажа имущества, находившегося во владении продавца меньше 5 лет.

Под налоговым вычетом понимают денежную сумму, с которой не высчитывается 13% НДФЛ. Также следует знать, что он может быть организован помесячно или ежегодно. В первом случае каждый месяц проводится расчет с учетом суммы, которая не облагается налогом. В последнем варианте налогоплательщик в конце года предоставляет в налоговую необходимые документы и получает переплаченные деньги обратно. Чтобы получить ежемесячный вычет, нужно посетить налоговую и получить здесь документальное подтверждение своего права на него. Эта бумага передается бухгалтеру компании, где человек трудоустроен. Дальше бухгалтерия прекратит начисление налога на полную сумму зарплаты, а будет делать это частично.

Остается разобраться в том, за что можно получить налоговый вычет, список льготников и ситуаций, когда начисление оправдано, достаточно обширный, поэтому лучше рассматривать его последовательно для каждой из 5 категорий:

стандартный;
социальный;
имущественный;
профессиональный;
по причине убыточности манипуляций с ценными бумагами.

В каждой группе есть отдельный перечень льготников.

Стандартный налоговый вычет

Здесь будем рассматривать фиксированные суммы, не облагаемые налогом. Их величина не зависит от суммарных доходов налогоплательщика. Такой вычет является ежемесячным. Существует две ситуации, когда можно получить такие льготы:

Наличие детей. На первых двоих детей родным родителям и опекающим лицам предоставляется налоговый вычет в размере 1400 руб. При рождении и воспитании последующих детей величина необлагаемой налогом суммы составит 3000 руб. Такие льготы сохраняются до момента достижения детьми 18-летнего возраста. Этот порог увеличивается до 24 лет, если ребенок поступает в ВУЗ на очной основе. Если речь идет о родителях или опекунах детей-инвалидов, величина «неприкасаемой» суммы составит 12000 и 6000 соответственно. Льготы будут исчисляться до того момента, пока общий доход лиц, на чьем попечении находится инвалид, не составит 350000 руб. от начала года.
Гражданин имеет льготную категорию. Для чернобыльцев, инвалидов ВОВ, военнослужащих инвалидов, получивших инвалидность на службе, вычет составит 3000 руб.

500 руб. льгот предоставляют участникам ВОВ, афганцам, инвалидам детства. Также на него могут рассчитывать герои СССР. Полный перечень льготных категорий граждан можно посмотреть в 218 ст. НК.

Это все важные моменты, которые касаются стандартных программ.

Социальные вычеты

Они предоставляются из расчета за год, а не помесячно. При этом, максимальная величина суммы, с которой можно вернуть НДФЛ, составляет 120000 руб. Все расходы свыше указанной цифры будут облагаться налогом.

Важно! Документы в налоговую подаются в начале года, следующего за тем, когда человек понес расходы. Максимальный период, за который можно получить возврат – 3 предыдущих года. Поэтому, не стоит забывать о своевременной подаче бумаг .

Получают налоговые льготы люди, понесшие расходы на:

образование;
лечение, в том числе, на оплату восстановительной терапии для родственников;
благотворительные взносы;
перечисление средств на предстоящую пенсию.

Важно! Если сумма расходов, когда можно вернуть НДФЛ, меньше 120000 руб., неиспользованный годичный остаток не переносится на следующий период .

Имущественный вычет

Все лица, которые приобрели недвижимость, могут вернуть 13% от уплаченной суммы. Исключение – только покупки с использованием материнского капитала и других льгот.

Налоговый вычет получают лица, которые:

купили жилье;
оформили ипотеку;
занимаются строительством жилья.

Возвращается НДФЛ только с расходов, не превышающих 2 000 000 руб. Все, что свыше, облагается налогом в 13%.

Здесь есть очень много важных моментов. Например:

налог возвращается по итогам года;
остаток неиспользованной суммы переносится на следующий год и такая процедура повторяется до момента полного возврата НДФЛ лицу, имеющему на это право;
годовая величина налогового вычета не может превысить размер подоходного налога, который конкретный гражданин выплатил за тот же период.

Если речь идет про индивидуального предпринимателя, ему можно рассчитывать на имущественный вычет при условии неиспользования специальных налоговых ставок.

Можно не платить НДФЛ и при продаже имущества. Здесь есть два варианта:

продажа квартиры, дома, земли, комнаты, если человек не владел имуществом больше 3 лет. Здесь НДФЛ будут начислять на суммы, которые превышают 1 млн. руб. До этого порога человек не теряет часть дохода на оплате налога;
реализация транспорта, гаража или другого нежилого сооружения. Максимальный порог 250 тыс. руб. Все, что выше, будет облагаться НДФЛ.

Важно! Есть возможность избежать начисления НДФЛ без ограничений по суммам. Для этого нужно предоставить документальное подтверждение понесенных ранее расходов. Например, если человек приобрел авто и продает его через 2 года по более низкой стоимости, он не обязан платить НДФЛ вообще. Потребуется только официальная бумага, подтверждающая факт покупки .

Видео – Как и за что можно вернуть налоговые вычеты?

Профессиональный вычет

Он относится к льготам, которые предоставляются по итогам года, касается следующих категорий лиц:

ИП, использующих для налогообложения ставку 13%;
адвокатов и учителей, ведущих частную деятельность;
авторов, продающих собственные произведения;
людей, которые работают по договору подряда.

Важно! Особо внимательными нужно быть предпринимателям. Чтобы вернуть НДФЛ, им надо документально обосновать расходы на ведение предпринимательской деятельности. Если документы не будут предоставлены, НДФЛ вернут только с 20% годового дохода ИП .

Следует быть внимательным и лицам, продающим собственные произведения искусства. Если они не подтверждают расходы на создание шедевров, могут претендовать на 20-40% вычета.

При провальных сделках с ценными бумагами

НДФЛ вернут в том случае, если по результатам года операции оказались убыточными. Возможность переноса оставшегося налогового вычета на следующий год зависит от прибыльности других сделок. Если они не принесли дохода, неиспользованные льготы будут перенесены. В течение 10 лет человек сможет вернуть 13% от сделок.

Важно! Учитываются только операции, проводимые на организованном рынке .

Как вернуть НДФЛ

Для этого достаточно заполнить бланк . Сделать это можно самостоятельно или с помощью профессионалов. Готовую бумагу необходимо отнести в налоговую. Останется просто дождаться, пока они оформят документы и перечислят деньги.

Сегодня речь пойдет о том, как вернуть обратно часть уплаченных государству денег с помощью налогового вычета.

Что такое налоговый вычет

Граждане России, которые живут и официально работают в стране, платят налог на доходы физических лиц НДФЛ - те самые 13%. Эти деньги поступают в государственный бюджет и затем используются на благо страны. По правилам, существуют определенные типы трат, которые граждане могут учесть при расчете своего облагаемого налогом дохода. Поскольку в России налог на доходы физических лиц (НДФЛ) платит за сотрудников работодатель, то все мы в любом случае изначально платим его полную сумму «автоматически».

Однако если человек покупал недвижимость, нес расходы на обучение или лечение, то его облагаемый налогом доход должен быть меньше с учетом этих затрат. А значит, в итоге он переплачивает налоги - и может потребовать у государства вернуть свои деньги. Рассмотрим случаи, в которых можно получить такую компенсацию.

Какие бывают вычеты

Налоговый кодекс России выделяет несколько групп налоговых вычетов:

Стандартные налоговые вычеты - всего их два: вычет на налогоплательщика и на ребенка. Первый предоставляют физическим лицам определенных категорий - например, чернобыльцам, инвалидам с детства, родственникам погибших военных. Во втором случае вычеты при определенных условиях могут получать родители детей.

Социальные налоговые вычеты - здесь есть еще пять подгрупп вычетов. Например, платить меньше налогов могут благотворители, люди, столкнувшиеся с необходимостью дорогого лечения и покупки лекарств; вычет можно получить и на основании расходов на обучение (своих детей или собственное - включая даже автошколу), а также по расходам на разные виды пенсионного страхования и на саму накопительную часть пенсии.

Инвестиционные налоговые вычеты . На вычеты налогов могут рассчитывать и инвесторы, которые совершали операции с ценными бумагами на бирже, вносили средства на свой индивидуальный инвестиционный счет и получали доход по операциям на нем.

Имущественные налоговые вычеты . Право на вычет есть у налогоплательщиков, которые совершали сделки с имуществом определенного типа. Сюда входит покупка, продажа и строительство жилья или покупка участка для этого; также вычет полагается тем, у кого государство выкупает имущество для собственных нужд.

Профессиональные налоговые вычеты - это уменьшение налогооблагаемых доходов от предпринимательской деятельности благодаря учету подтвержденных расходов бизнеса или предпринимателя.

Вычеты при несении убытков от инвестиций . Когда инвестор, совершающий операции с ценными бумагами и другими финансовыми инструментами, получает в их результате убыток, это может быть основанием для получения вычета.

На сайте налоговой службы подробно описаны жизненные ситуации , в которых можно рассчитывать на получение налогового вычета.

Кто может получить налоговый вычет

Налоговые вычеты в России могут получить только граждане страны, которые являются ее налоговыми резидентами - то есть имеют белый доход, платят НДФЛ в размере 13%. Вычеты не положены индивидуальным предпринимателям, работающим по патенту или упрощенной системе налогообложения с уплатой единого налога на вмененный доход.

Как это работает

Самые популярные виды налоговых вычетов - имущественные и социальные. Если вы решили, что вам положен налоговый вычет, то прежде всего необходимо изучить на сайте налоговой службы список необходимых подтверждающих бумаг - например, справки о сделках купли-продажи недвижимости, договоры на платные медицинские услуги или обучение, понадобится и справка с работы о суммах начисленного и удержанного из зарплаты НДФЛ, а также заполненная декларация о доходах. Собранный пакет документов следует отнести в налоговую инспекцию по месту жительства - записаться на прием можно на сайте или попасть на него, просто отстояв в очереди.

Бухгалтерия на работе выдаст сотруднику справку 2НДФЛ - она нужна для оформления вычета.

Сотрудникам налоговой может понадобиться до трех месяцев на проверку документов, после этого право на получения вычета подтвердят или откажут в выплате. Эта процедура называется камеральной проверкой, частой причиной отказа в ее ходе становятся неверно заполненные заявление или декларация 3НДФЛ. На сайте налоговой есть инструкции о том, как правильно это сделать .

Так выглядит форма 3НДФЛ за 2016 год.

В случае одобрения вычета есть два варианта получения выплаты: на работе и в налоговой. В первом случае нужно сообщить в орган о желании получать вычет по месту работы и отнести в бухгалтерию справку - подтверждение налогового вычета. После этого работодатель вместо отчисления 13% НДФЛ с зарплаты, наоборот, будет включать в нее эту сумму каждый месяц - получится ощутимая прибавка. При смене работы снова потребуется предоставить на новом месте справку из налоговой - делать это нужно каждый год на протяжении всего времени получения вычета.

Если же собирать справки не хочется, есть возможность получать вычет в налоговой - для этого нужно предоставить в службу по месту регистрации справку 2НДФЛ, заполнить декларацию 3НДФЛ. Налоговая будет выплачивать деньги на расчетный счет один раз в год, при этом уплаченный в текущем году налог вернут только в следующем.

Важный момент: если объем уплаченного гражданином подоходного налога за год меньше положенной суммы вычета, его выплата может растянуться на несколько лет. В каждой новой справке для работы налоговая будет указывать размер оставшегося вычета.

Пример: получаем вычет на покупку квартиры

Зарплата Петра в 2016 году составляла 60 тысяч рублей после вычета НДФЛ. За год он получил 720 тысяч. В таком случае налог, который работодатель заплатил за сотрудника, можно посчитать так:

720 000 × 0,13 ÷ 0,87 = 107 586 рублей

Предположим, что в том же 2016 году Петр купил квартиру в московской новостройке за 5 млн рублей. По правилам, он может претендовать на получение налогового вычета в размере 13% от стоимости жилья, но не более 260 тысяч рублей. В случае Петра 13% от 5 млн - это 650 тысяч, что больше размера положенного вычета. Но на 260 тысяч он может рассчитывать.

Однако за интересующий нас год он заплатил лишь чуть более 107 тысяч рублей налогов, так что в 2016 году он получит из своего вычета только эту же сумму, а остальная будет перенесена на следующий год.

На вычет по покупке недвижимости можно рассчитывать на следующий год после приемки квартиры у застройщика. То есть если Петр купил квартиру в 2016 году и тогда же подписал акты, то документы на вычет он сможет подать в 2017 году.

Получить отдельный вычет можно и за уплаченные проценты по ипотеке - те же 13%, но не более 390 тысяч рублей. Если ваши выплаты по процентам были меньше 3 млн, то государство вернет 13% от суммы, а если заплатить успели больше 3 млн - получите 390 тысяч.

Заключение: 4 факта о налоговых вычетах

1. Получить вычет можно, только если вы гражданин России и получаете белую зарплату, с которой работодатель отчисляет НДФЛ, или если вы предприниматель, работающий по общей системе налогообложения.

2. Получить выплату по вычету можно в налоговой раз в год или на работе каждый месяц (с зарплатой).

3. Налоговая рассчитывает вычет исходя из уплаченных сумм НДФЛ. Если размер вычета больше выплаченного дохода за год, то его полная выплата может занять несколько лет.

4. Если неправильно заполнить пакет подтверждающих право на вычет документов, то можно получить отказ. Чтобы этого не произошло, следует изучить инструкции на сайте налоговой.

Пожалуй, каждого работающего человека интересует процедура возврата подоходного налога. Ведь это можно сделать на вполне законных основаниях.

Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрена возможность вернуть 13%, которые отчисляются с доходов работника как подоходный налог. Существуют различные ситуации, позволяющие получить обратно свои деньги. Все они имеют особенности и нюансы, поэтому изучение подобных сведений является крайне рекомендуемым.

С чего можно вернуть 13 процентов: перечень ситуаций

Подоходный налог взимается с доходов каждого работающего человека и равняется 13%. На протяжении года работник осуществляет траты на определенные нужды, которые позволяют ему получить возврат части израсходованных денежных средств.

Можно выделить следующие разновидности налогового вычета:

Имущественный. Если было приобретено жилье или земля.
Социальный. Если ресурсы пошли на оплату обучения, лечения.
Благотворительность. Если расходы связаны с добровольными пожертвованиями.

Возврат 13% проходит при участии Федеральной налоговой службы – она проверяет налогоплательщика по некоторым показателям и определяет его право на вычет. Получить его можно как на текущем месте работы, так и непосредственно в налоговой инспекции.

Чтобы установить, сколько раз можно вернуть 13 процентов, необходимо обратиться к Налоговому кодексу: он гласит, что каждый тип вычета можно получить лишь однократно.

С каких покупок можно вернуть 13 процентов: приобретение жилья

Любой работающий человек, приобретая жилье или участок земли, может впоследствии претендовать на возврат некоторой суммы. Такой вычет отражен в Налоговом кодексе страны и выполняет функцию стимулирования, позволяя гражданам не только покупать собственное жилье, но и улучшать его.

Итак, имущественный вычет позволяет возвратить часть затрат в следующих ситуациях:

Покупка или строительство жилья.
Приобретение участка земли.
Уплата процентов по ипотечному кредитованию.
Траты на отделочную или ремонтную деятельность. Но стоит учитывать также ряд моментов, которые не являются достаточными для возврата:

если квартира была приобретена у взаимозависимых лиц. К примеру, такими являются: близкие родственники или работодатель;
если гражданин уже использовал право на имущественный вычет. Это обуславливается его свойством – однократность. Иначе говоря, только единожды можно вернуть часть денежных средств.

Если рассматривать величину выплат, то они определяются расходами на приобретение жилья и размером уплаченного налога:

Вернуть можно в пределах 13% от величины затраченных средств на покупку квартиры. Предел возврата ограничивается суммой в 260 тысяч рублей. Если дом был приобретен до 2008 года, то размер вычета снижается до 130 тысяч рублей.
За год возможно получить не более того, что было перечислено за этот период в бюджет. То есть 13% от годового дохода. Оставшуюся сумму переносят на следующий год.
Что касается вопроса «Можно ли вернуть 13 процентов с кредита по ипотеке?», то для начала необходимо рассмотреть его основные условия. Если жилье было куплено до 1 января 2014 года, то вычет рассчитывается без каких-либо ограничений. Если покупка была осуществлена после этой даты, то сумма выплат не превышает 390 тысяч рублей.

Именно данная разновидность вычета является наиболее известной и часто используемой, так как вернуть можно значительную часть затраченных денежных средств.

За что можно вернуть 13 процентов: плата за образовательные услуги

Вернуть можно и часть расходов за обучение. Причем не только за собственное, но также, если было оплачено образование детей, братьев или же сестер.

Данная разновидность носит социальный характер. Вычет может быть осуществлен при соблюдении следующих моментов:

Были оплачены образовательные услуги в соответствующих организациях с официальным статусом. Сюда входят не только учебные заведения высшего порядка или колледжи, но также школы вождения или различные учебные курсы.
Гражданин должен быть официально трудоустроен. Кроме того, с его доходов обязательна уплата подоходного налога в размере 13% – этому подвержены все наемные работники.

В практике данного социального вычета большую часть обращений составляет возврат денежных средств за обучение детей. Такая категория имеет некоторые нюансы и отличия от покрытия расходов за собственное обучение. Поэтому необходимо отдельно рассмотреть условия для получения средств за оплату образовательных услуг детей:

Возраст ребенка не превышает 24 года.
Форма обучения – только очная.
Соглашение и фактические документы об оплате обучения составлены на одного из родителей.

Также стоит учитывать, что человек может получить вычет за собственное обучение вне зависимости от формы, через которую было получено образование.

При определении размера покрытия затрат расчеты производятся за весь календарный год и определяются такими показателями:

Вернуть можно не больше суммы, которая была перечислена в государственный бюджет с заработной платы в качестве подоходного налога.
Размер налогового вычета не превышает 15 600 рублей. Это определяется тем, что НДФЛ составляет 13%.
Стоит также учитывать, что сумма всех вычетов социального характера не должна быть более 120 тысяч рублей . Поэтому максимум можно получить лишь 15 600 рублей.

Возврат средств за оплату образовательных услуг способствует мотивированию граждан Российской Федерации к получению необходимого обучения.

Вычет на лечение

Каждый официально работающий гражданин страны имеет право на возврат определенной части от суммы, которая была потрачена на оплату собственного лечения или же лечение близких родных.

Итак, воспользоваться данной разновидностью вычета и вернуть некоторую часть затрат можно в следующих случаях.

При оплате услуг медицинского характера:

если траты связаны с обеспечением лечения личного или родственников: жена/муж, мать/отец и дети, не достигшие совершеннолетия.;
оплаченные услуги являются составляющими в списке тех медицинских услуг, к которым применяется вычет. Они определяются правительством;
медицинское учреждение, предоставляющее услуги, должно обладать лицензией на проведение соответствующей деятельности.

При оплате лекарственных средств:

если были потрачены собственные денежные средства на назначенные врачом препараты;
если приобретенные медикаменты являются элементами нормативного перечня.

При оплате ДМС:

если были оплачены страховые платежи по соглашению ДМС;
заключенное страховое соглашение предусматривает лишь оплату за лечение;
страховщик имеет официальную лицензию на предоставление определенных услуг.

Величина выплат со стороны государства устанавливается на конкретный период/год и рассчитывается в согласовании с такими факторами:

Возврат можно оформить не более суммы, перечисленной в бюджет НДФЛ.
В общем можно получить не более 15 600 рублей.
Существует конкретный перечень услуг, с которых можно получить полную стоимость. Список составляется с участием специалистов и правительства государства.

Налоговый вычет, предназначенный при затратах на медикаменты и лечение – это достаточно приятная возможность вернуть часть денежных средств, что способствует улучшению социальной деятельности со стороны государства.

Вычет на благотворительность

Если человек понес затраты на благотворительность, то в соответствии с Налоговым кодексом он имеет право на возврат определенной части пожертвованных денежных средств.

Официально работающее лицо имеет право на вычет по благотворительности, если он оказал помощь следующим компаниям:

Фирмы, осуществляющие благотворительную деятельность.
Организации религиозного характера. При этом вернуть часть средств возможно только в том случае, если пожертвования были направлены для обеспечения уставной деятельности.
Некоммерческие компании, которые ориентированы на социальную составляющую.
Фирмы некоммерческого типа, деятельность которых связана с научной сферой, культурной и образовательной. Кроме того, среди них можно выделить организации, осуществляющие защиту окружающей среды, а также прав и свобод человека.
Некоммерческие компании. При этом налоговый вычет предусматривается лишь в том случае, если пожертвования были направлены на развитие или образование целевого капитала.

Размер возврата средств, потраченных на благотворительность, рассчитываются с учетом следующих факторов:

Сумма вычета не может превышать величину уплаченных в бюджет средств.
Возможно вернуть не более 13% от пожертвований. Также необходимо учитывать момент, согласно которому максимальная сумма для вычета ограничивается четверть годового дохода.
Подобное ограничение действует на общую совокупность пожертвований за год.

Подобный вычет позволяет осуществлять благотворительную деятельность с дополнительной эффективностью.

Как можно заметить, разнообразие форм налогового вычета позволяет работающему налогоплательщику получать дополнительную выгоду от своих затрат. Такая система позволяет государству помогать своим гражданам и стимулировать их на определенные виды деятельности.

Поэтому структура налоговых вычетов является крайне рекомендуемой к изучению, так как знание основных нюансов и особенностей позволит с большей эффективностью распределить свои доходы.